Odliczenie darowizny od podatku PIT: rok podatkowy 2025/2026. Jak to zrobić?

Jeśli jesteś podatnikiem i w 2025 roku przekazałeś darowiznę na zbiórkę lub zbiórki organizowane za pośrednictwem serwisu Pomagam.pl, masz prawo do skorzystania z ulgi podatkowej. Dzięki temu część wpłaconej kwoty może zostać odliczona od Twojego podatku dochodowego. Przeczytaj, jak dokładnie wygląda procedura odliczenia darowizny od podatku, jakie warunki musisz spełnić, aby skorzystać z tej ulgi podatkowej oraz jakie formalności musisz dopełnić, by obniżyć swój podatek dochodowy.

Czym jest darowizna?

Kodeks cywilny określa darowiznę jako formę umowy, „w której darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego, kosztem swego majątku”.  Darowizna w praktyce to nieodpłatne przekazanie danego składnika majątku na rzecz drugiej osoby. Przedmiotem darowizny są towary opodatkowane - mogą to być pieniądze lub rzeczy. 

Jaką darowiznę możesz odliczyć od podatku?

Z ulgi podatkowej skorzystasz, jeśli przekazałeś darowiznę  na cele określone w ustawie o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, a więc na rzecz:

• organizacji pozarządowych (np. fundacji i stowarzyszeń), o których mowa w art. 3 ust. 2 i 3 wyżej wspomnianej ustawy, 
• równoważnych organizacji określonych w przepisach o działalności pożytku publicznego, które obowiązują w innym niż Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej (UE) lub innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG, tj. Islandia, Liechtenstein, Norwegia), które prowadzą działalność pożytku publicznego w sferze zadań publicznych i realizują wskazane cele,
• celów kultu religijnego m.in. kościołów, stowarzyszeń jednostek samorządu terytorialnego czy spółdzielni socjalnych. 

Ważne! Możemy również odliczyć darowiznę, którą przekazałeś na rzecz organizacji prowadzącej działalność pożytku publicznego, która nie ma statusu organizacji pożytku publicznego (OPP). 

Jakich darowizn nie odliczymy od podatku?

Niektóre darowizny nie mogą być podstawą do zmniejszenia podatku dochodowego. Nie odliczymy:

•  przekazanych osobom prywatnym: znajomym, rodzinie, indywidualnym potrzebującym bez pośrednictwa organizacji pożytku publicznego
• darowizn na rzecz podmiotów bez statusu OPP albo bez celu pożytku publicznego w statucie
• darowizn w formie pracy lub usług – odliczamy wyłącznie pieniądze lub rzeczy
• darowizn anonimowych, bez dokumentu przelewu lub oświadczenia obdarowanego o przyjęciu darowizny
• wpłat na kampanie wyborcze, partie polityczne i cele polityczne
• darowizn przekraczających limit ustawowy – odliczymy tylko część mieszczącą się w limicie (do 6% dochodu)
• darowizna dla spółki z o.o., akcyjnej lub cywilnej działającej w celu osiągnięcia zysku – nawet jeśli deklaruje działania społeczne.

Czy można odliczyć darowiznę przekazaną przez portal internetowy (np. Pomagam.pl)?

Darowizna przekazana przez portal internetowy, taki jak Pomagam.pl, może zostać odliczona od podatku. Warunki odliczenia:

• pieniądze muszą trafić na rachunek bankowy organizacji realizującej cele pożytku publicznego prowadzącej zbiórkę,
• portal działa jedynie jako pośrednik - kluczowy jest status odbiorcy darowizny,
• musisz posiadać dowód wpłaty lub potwierdzenie darowizny wystawione przez organizację,
• dokument musi zawierać: dane darczyńcy, dane organizacji, kwotę oraz potwierdzenie przyjęcia

Jeśli darowizna była wpłatą na zbiórkę w Pomagam.pl, można poprosić organizację o wystawienie potwierdzenia; wystarczy użyć przycisku „Zadaj pytanie” przy opisie zbiórki. 

Dodatkowo można wygenerować własne zestawienie darowizn z Pomagam.pl:
na stronie https://pomagam.pl/procent-podatku, w sekcji „Jak odliczyć darowiznę od podatku w rozliczeniu PIT?”, wpisujesz swój adres e-mail, otrzymasz wykaz wpłat za 2025 rok. Historię wpłat wygenerujesz również na stronie: https://pomagam.pl/pytania w sekcji Wpłaty (ostatnie pytanie). 

Podsumowanie: odliczenie darowizny przez portal jest możliwe, jeśli odbiorca ma prawo do ulgi i posiadasz dokument potwierdzający przekazanie. 

Ile wynosi ulga podatkowa z tytułu darowizny?

W przypadku odliczania  od podatku darowizny przekazanej na rzecz podmiotów świadczących działalność pożytku publicznego jest limit. Masz prawo do odliczenia do 6% wartości darowizny ze swojego rocznego dochodu. Jest to górny limit, więc jeśli przekroczysz tę kwotę, nadwyżka nie będzie brana pod uwagę przy obliczaniu ulgi podatkowej.

Przykład: Jeśli Twój roczny dochód wynosi 92 000 zł, maksymalna kwota darowizny od dochodu, którą możesz odliczyć wynosi 5 520 zł. Kwota przekazanej darowizny, która przekracza ten limit nie wpłynie na obniżenie Twojego podatku.

Jak obliczyć ulgę z tytułu darowizny na cele pożytku publicznego?

Darowizny na działalność pożytku publicznego odliczamy od podstawy opodatkowania, którą jest kwota dochodu. Możesz odliczyć darowiznę, jeśli przekazałeś ją na zadania wskazane w ustawie o działalności pożytku publicznego i wolontariacie.

Chodzi o wsparcie rodzin i osób w trudnej sytuacji, działania charytatywne i na rzecz osób z niepełnosprawnościami, ochronę i promocję zdrowia oraz obszary takie jak nauka, szkolnictwo wyższe czy edukacja. Pamiętaj, że limit 6% odliczenia na działalność pożytku publicznego jest wspólny z odliczeniami z tytułu darowizn na cele:

• cele kultu religijnego,
• honorowego krwiodawstwa,
• kształcenia zawodowego,
• odbudowy zabytków - przygotowania i realizacji inwestycji w zakresie odbudowy Pałacu Saskiego, Pałacu Brühla oraz kamienic przy ulicy Królewskiej w Warszawie.

Przekazanie 1,5% podatku nie jest darowizną i nie daje ulgi. To osobna dyspozycja w zeznaniu. Część podatku trafia do wskazanej organizacji, ale nie jest odliczana od dochodu. Darowizny i 1,5% działają niezależnie.

Czy muszę odliczyć darowiznę od podatku?

Decyzja o odliczeniu zależy zawsze od podatnika. O ile limit odliczenia wynosi 6%, możesz zdecydować się odliczyć mniejszą kwotę, albo nie odliczać darowizny wcale. 

Jak udokumentować darowiznę?

Udokumentowanie darowizny jest niezbędne do tego, aby ubiegać się o ulgę podatkową z jej tytułu. Musisz mieć dowód wpłaty lub umowę darowizny. Jeśli przekazałeś darowiznę pieniężną wystarczającym dowodem będzie potwierdzenie przelewu z Twojego konta bankowego na rachunek obdarowanego. W przypadku darowizny niepieniężnej jako potwierdzenie musisz mieć dane identyfikujące darczyńcę oraz wartość przekazanej darowizny wraz z oświadczeniem obdarowanego o jej przyjęciu. 

Jeśli wsparłeś organizację pozarządową, wpłacając darowiznę na jej zbiórkę w serwisie Pomagam.pl to możesz uzyskać potwierdzenie dokonania wpłaty wystawione przez organizację. Wystarczy, że wejdziesz na stronę zbiórki, klikniesz przycisk “Zadaj pytanie” przy nazwie organizatora zbiórki i napiszesz prośbę o wystawienie potwierdzenia.

Jak pobrać zestawienie darowizn przekazanych na rzecz organizacji przez serwis Pomagam.pl?

Dodatkowo, możesz wygenerować swoje zestawienie dotychczasowych wpłat w serwisie Pomagam.pl. Aby dostać taki wykaz wejdź na stronę https://pomagam.pl/procent-podatku i (jak na zdjęciu poniżej) kliknij w ostatnie pytanie - Jak odliczyć darowiznę od podatku w rozliczeniu PIT? - wpisz swój adres e-mail, na który prześlemy Ci zestawienie Twoich wpłat darowizn na zbiórki w serwisie Pomagam.pl w 2025 roku.

Historię swoich wpłat możesz wygenerować również na stronie: https://pomagam.pl/pytania w ostatnim pytaniu w sekcji Wpłaty. 

Jak rozliczyć darowiznę w zeznaniu podatkowym PIT?

Aby dokonać rozliczenia darowizn w PIT za 2025, wybierz właściwą deklarację rozliczenia podatku, która Cię dotyczy:

• PIT-37 - jeżeli uzyskałeś przychody opodatkowane według skali podatkowej za pośrednictwem płatnika (np. z umowy o pracę, emerytury);
• PIT-36 - jeżeli uzyskałeś przychody opodatkowane według skali podatkowej
  z działalności gospodarczej lub inne przychody bez pośrednictwa płatnika;
• PIT-28 - jeżeli uzyskałeś przychody opodatkowane w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (np. z działalności gospodarczej, najmu, podnajmu, dzierżawy)

Do zeznania dla urzędu skarbowego należy dołączyć załącznik PIT/O  z uzupełnionymi przysługującymi odliczeniami. 

Gdzie wpisać darowiznę w rozliczeniu PIT?

Jeśli darowizna została przekazana na cele pożytku publicznego i jest udokumentowana, można ująć taką darowiznę w załączniku PIT/O.

Pozycje:

• część B – odliczenia od dochodu
• dział „Darowizny przekazane na cele pożytku publicznego”
• wpisuje się kwotę darowizny (nie większą niż limit 6% dochodu)
• osobno dla każdej organizacji można wykazać kolejne pozycje

W dalszej części PIT/O trzeba podać dane obdarowanego:

• nazwa organizacji,
• adres,
• kwota darowizny.

W deklaracji głównej PIT-36 lub PIT-37 kwota odliczenia nie pojawia się osobno, lecz wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania po podłączeniu załącznika PIT/O. Wpisując darowiznę, należy wskazać jej wysokość oraz dane organizacji, na rzecz której darowizna została przekazana, tak aby odliczenie miało pełne skutki podatkowe.

Jak przekazać darowiznę Fundacji Pomagam.pl?

Aby przekazać darowiznę na rzecz Fundacja Pomagam.pl, wykonaj następujące kroki:

1. Wejdź na stronę Fundacji: fundacja.pomagam.pl.

2. Kliknij przycisk „Wesprzyj" w prawym górnym rogu strony. 

3. Wybierz kwotę darowizny i metodę przelewu. Podaj imię i nazwisko, oraz adres e-mail, dzięki czemu dostaniesz potwierdzenie przelewu lub dowód wpłaty.

4. Zachowaj potwierdzenie przelewu lub dowód wpłaty – to niezbędny dokument, jeśli chcesz odliczyć taką darowiznę w zeznaniu podatkowym.

5. Jeżeli chcesz otrzymać zestawienie swoich wpłat darowizn za rok 2025, przejdź do strony pomagam.pl/procent-podatku i wpisz swój adres e-mail w sekcji „Jak odliczyć darowiznę od podatku w rozliczeniu PIT?” – otrzymasz wykaz.

Dane KRS Fundacji: 0000 353 888, jeśli chcesz przekazać 1,5% podatku.

Przekaż 1,5% na działalność pożytku publicznego Fundacji Pomagam.pl 

Pomoc z tytułu darowizny na cele pożytku publicznego, to nie jedyny sposób na wspieranie potrzebujących. Właśnie teraz, kiedy rozliczasz PIT, możesz przekazać 1,5% na rzecz Fundacji Pomagam.pl. To Cię nic nie kosztuje, a wspiera działania, które mogą zmieniać życie wielu osób na lepsze. 

Co to jest 1,5% podatku?

1,5% to część zapłaconego przez nas podatku dochodowego, którą możemy przekazać na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP). Jest to dobrowolna forma wsparcia, która pozwala osobom fizycznym na przeznaczenie części swojego podatku na cele charytatywne, społeczne czy edukacyjne, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. 

Przekazanie 1,5% nie wpływa na wysokość podatku w PIT, który musisz zapłacić, ani na wysokość ewentualnego zwrotu. Jest to część już zapłaconego podatku, którą "przekierowujemy" na organizację, której działalność wspieramy.

Czym są organizacje pożytku publicznego?

Organizacja pożytku publicznego (OPP) to podmiot, który działa na rzecz dobra publicznego zgodnie z ustawą o działalności pożytku publicznego. Taka organizacja:

• prowadzi działalność pożytku publicznego jako cel statutowy
• działa w interesie ogółu lub określonej grupy społecznej wymagającej wsparcia
• podlega szczególnej kontroli finansowej i sprawozdawczej
• nie rozdziela zysku między właścicieli – środki przeznacza na cele statutowe
• ma obowiązek publikować sprawozdania na stronie Narodowego Instytutu Wolności

Nie każda fundacja lub stowarzyszenie jest OPP. Decyduje wpis w KRS, tylko wtedy można przekazać 1,5% i uzyskać ulgę od darowizn.

Status OPP daje organizacjom możliwość:

• otrzymywania 1,5% podatku od podatników PIT
• korzystania z ulg podatkowych dla darczyńców (odliczenie darowizn)
• prowadzenia zbiórek publicznych zgodnie z uproszczonymi zasadami.

Czym są cele pożytku publicznego?

Cele pożytku publicznego to działania wskazane w ustawie o działalności pożytku publicznego jako społecznie użyteczne i niekomercyjne. Uprawniają organizację do ubiegania się o status OPP.

Zakres obejmuje m.in.:

• pomoc społeczną, wspieranie osób w trudnej sytuacji życiowej
• ochronę zdrowia, profilaktykę, ratownictwo
• działalność na rzecz osób z niepełnosprawnościami
• działalność charytatywną
• pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, wojen
• wspieranie rodziny, pieczy zastępczej, dzieci i młodzieży
• edukację, naukę, wychowanie
• kulturę, ochronę dziedzictwa narodowego
• ekologię i ochronę zwierząt
• wspieranie rozwoju społeczności lokalnych
• ratownictwo i ochronę ludności
• przeciwdziałanie uzależnieniom i wykluczeniu społecznemu

Działania muszą być wpisane w statut organizacji i realizowane w sposób ciągły.

Czym są cele kultu religijnego?

Darowizny na cele kultu religijnego oznaczają przekazanie środków pieniężnych lub rzeczy na rzecz kościołów, związków wyznaniowych lub ich osób prawnych (np. zakony, parafie) na działania związane z obrzędami religijnymi, praktykami i infrastrukturą służącą tym obrzędom — np. budowę lub remont świątyni, zakup wyposażenia liturgicznego czy przedmiotów sakralnych.

Dlaczego warto przekazać 1,5% Fundacji Pomagam.pl?

 Fundacja Pomagam.pl to organizacja pożytku publicznego (OPP), której misją jest wspieranie dobroczynności i budowanie kultury pomagania w Polsce. Dzięki środkom z 1,5% podatku na OPP, Fundacja Pomagam.pl może kontynuować i rozszerzać swoją działalność o kolejne projekty i inicjatywy. 

Fundacja współpracuje z różnymi organizacjami pozarządowymi, firmami i osobami prywatnymi, dla których dobro innych jest ważne. Szybko reaguje na pilne potrzeby, starając się jak najszybciej nieść pomoc potrzebującym. Byliśmy zaangażowani m.in. w pomoc humanitarną dla Ukrainy, zakup wyposażenia dla Ochotniczych Straży Pożarnych, oraz ratowników, pomoc humanitarną na terenach dotkniętych powodzią. 

Prowadzimy również działalność wspierającą inne organizacje pozarządowe, bo wierzymy, że prawdziwa siła jest we współpracy. Zbadaliśmy wyzwania związane z finansowaniem zdrowia psychicznego w Polsce, bezdomności zwierząt, oraz zachowań darczyńćow, żeby dzięki tym materiałom dać narzędzia wielu innym organizacjom. Staramy się też regularnie edukować w zakresie pozyskiwania środków na działalność fundacji, stowarzyszeń, OSP i Kół Gospodyń Wiejskich poprzez organizację szkoleń, webinarów i konferencji. 

Jak przekazać 1,5% Fundacji Pomagam.pl

Wpisz KRS 0000353888 i przekaż 1,5% Fundacji Pomagam.pl w swoim rozliczeniu podatkowym PIT. Dołącz do osób, które wspierają Fundację Pomagam.pl, i pomóż nam realizować misję pomagania dalej! 

Rozlicz PIT online i przekaż 1,5% Fundacji Pomagam.pl wejdź na stronę - https://pomagam.pl/procent-podatku 

Wypełniając formularz PIT, zyskujesz wyjątkową możliwość jednoczesnego zmniejszenia swojego zobowiązania podatkowego i realnego wspierania potrzebujących. Możesz odliczyć od podatku do 6% wysokości darowizn oraz przekazać 1,5% podatku na wybraną organizację pożytku publicznego. A to oznacza podwójną korzyść - finansową dla Ciebie i społeczną dla innych. Dzięki temu możesz  aktywnie uczestniczyć w rozwiązywaniu ważnych problemów społecznych bez dodatkowych kosztów. 

Podsumowanie dla podatników: Jak odliczyć przekazaną darowiznę w 2026 roku

Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych niektóre darowizny można odliczyć od podatku, pod warunkiem że zostały przekazane na cele pożytku publicznego i są prawidłowo udokumentowane.

Przedmiotem darowizny są towary opodatkowane lub środki pieniężne, lecz w przypadku darowizny rzeczowej konieczne jest wskazanie wartości darowizny oraz oświadczenie obdarowanego o jej przyjęciu. W zeznania podatkowego PIT za 2025 rok (tak jak w darowizn w PIT za 2024) odliczyć przekazaną darowiznę można, wpisując ją w załączniku PIT/O. Wskazuje się tam kwotę oraz dane identyfikujące osobom prawnym lub organizację, której przekazano darowiznę.

Podatku w PIT nie obniżają darowizny przekazane osobom prywatnym, a dochodu darowizny nie odliczamy także wtedy, gdy nie ma dowodu przelewu. Udokumentowanie darowizny musi wynikać z przelewu bankowego lub umowy. Podatku VAT nie rozlicza się w tym przypadku – liczy się jedynie wpływ na podatek dochodowy.

Przekazując darowiznę na cele ustawowe możesz ją odliczyć i obniżyć podstawę opodatkowania. Niektóre darowizny przekazana na cele pożytku publicznego faktycznie zmniejszają wysokość podatku dochodowym od osób fizycznych, ale tylko wtedy, gdy są zgodne z przepisami i ujęte w odpowiedniej części zeznania podatkowego.